Alle aftrekposten voor jou op een rijtje. Waar profiteer jij van?

Zelfstandigenaftrek

Voor deze aftrekpost hoef je maar aan twee voorwaarden te voldoen: je moet ondernemer zijn en voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur. In dat geval hoef je over een bepaald bedrag van je winst geen belasting te betalen. In 2026 is dat € 1.200. De hoofdregel bij deze aftrekpost is dat het niet meer bedraagt dan het bedrag van de winst vóór ondernemersaftrek. Deze regel geldt echter niet als je in aanmerking komt voor de startersaftrek. In dat geval heb je recht op het hele bedrag van de zelfstandigenaftrek, ook al is je winst minder. De zelfstandigenaftrek hoef je niet apart aan te vragen, dit gaat automatisch bij het invullen van de belastingaangifte.

Startersaftrek

De zelfstandigenaftrek is dus € 1.200, maar kan worden verhoogd door de startersaftrek. Deze aftrekpost is zodoende eigenlijk een deel van de zelfstandigenaftrek, mits je aan de volgende voorwaarden voldoet. Je was in minstens één van de vijf voorafgaande jaren geen ondernemer en paste in die periode niet meer dan twee keer de zelfstandigenaftrek toe. Als je hiervoor in aanmerking komt, heb je dus recht op het volledige bedrag van de zelfstandigenaftrek. De startersaftrek bedraagt in 2026 € 2.123.

Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

Start je een onderneming vanuit een arbeidsongeschiktheidssituatie? Dan kun je in 2026 mogelijk gebruikmaken van de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting, recht hebben op een arbeidsongeschiktheidsuitkering (zoals WIA, WAO, Wajong of WAZ) en aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt. In plaats van het standaard urencriterium van 1.225 uur, geldt voor deze regeling een verlaagd urencriterium van 800 uur per kalenderjaar.

De hoogte van de aftrek is afhankelijk van hoe vaak je de post al hebt toegepast:

• 1e keer: € 12.000
• 2e keer: € 8.000
• 3e keer: € 4.000

Let op: De aftrek mag in 2026 niet hoger zijn dan de behaalde winst; deze post kan je fiscale resultaat dus niet lager dan nul maken.

Meewerkaftrek

De meewerkaftrek is een fiscale tegemoetkoming voor ondernemers van wie de fiscale partner meewerkt in de onderneming zonder hiervoor een (volledige) vergoeding te ontvangen. Voor het belastingjaar 2026 mag je een percentage van de winst aftrekken, mits je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar voor je eigen onderneming). Daarnaast moet je fiscale partner minimaal 525 uur meewerken en mag de vergoeding die je daarvoor betaalt niet hoger zijn dan € 4.999 (minder dan € 5.000). Let op: 2026 is het laatste jaar van de huidige regeling; vanaf 2027 wordt de meewerkaftrek stapsgewijs afgebouwd en in 2030 volledig afgeschaft.

Stakingsaftrek

Deze aftrekpost is interessant voor jou als je bent gestopt met je onderneming en je winst hebt behaald bij de bedrijfsbeëindiging. Over deze zogenaamde stakingswinst moet je belasting betalen. Als je recht hebt op stakingsaftrek, kun je hiervan maximaal € 3.630 aftrekken. Het berekenen van de stakingswinst is erg ingewikkeld, maar je kunt gemakkelijk ons de boekhouding laten doen.

Aftrek voor speur en ontwikkelingswerk

Heb je een onderneming die ontwikkelings- en/of onderzoeksprojecten uitvoert? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (S&O-aftrek). Je moet hiervoor ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting, voldoen aan het urencriterium (1.225 uur) en zelf minstens 500 uur per kalenderjaar besteden aan erkend speur- en ontwikkelingswerk. Ook moet je beschikken over een S&O-verklaring van RVO.nl. Voor het jaar 2026 bedraagt de vaste aftrek € 15.979. Ben je een startende ondernemer? Dan wordt dit bedrag verhoogd met een startersaanvulling van € 7.996. Je geldt als starter voor deze aftrek als je in één of meer van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer was en in die periode niet vaker dan twee keer deze aftrek hebt toegepast.

Ondernemersaftrek

De voorgaande vijf aftrekposten zijn allemaal onderdeel van de ondernemersaftrek. Je kunt hier dus vooral van profiteren als je winst hebt behaald met je onderneming.

MKB winstvrijstelling 

Als je de ondernemersaftrek hebt toegepast, kun je met je overige winst nog profiteren van de MKB winstvrijstelling. Dit is een wederom aftrekpost waardoor je een deel van je winst kunt aftrekken van de belasting. In 2026 is de vrijstelling 12,7 % van de winst. Dit geldt voor iedereen die voor de inkomstenbelasting officieel als ondernemer wordt aangemerkt. Je hoeft deze winstvrijstelling niet zelf aan te vragen, bij de belastingaangifte gaat dit vanzelf. Let op! Als je onderneming verlies lijdt, dan is deze winstvrijstelling voor jou nadelig.

Kleineondernemersregeling (KOR)

Om voor deze aftrekpost in aanmerking te komen, mag je omzet in een jaar niet meer zijn dan € 20.000 exclusief btw. Deze regeling is niet afhankelijk van een rechtsvorm, elke ondernemer kan hiervoor kiezen. Als je recht hebt op de KOR, heb je een vrijstelling van je omzetbelasting. Check wel even goed van tevoren bij de Belastingdienstwelke omzet hierbij wel en niet meetelt. Deze regeling duurt ten minste drie jaar of tot je omzet boven de € 20.000 komt.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Investeer je in bedrijfsmiddelen? Dan heb je mogelijk recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Deze aftrek geldt voor het totale bedrag dat je in een kalenderjaar investeert, mits de individuele investeringen per bedrijfsmiddel minimaal € 450 (excl. btw) bedragen. Voor 2026 moet je in totaal minimaal € 2.901 investeren om voor aftrek in aanmerking te komen. In de onderstaande tabel zie je de bedragen en percentages die gelden voor het belastingjaar 2026.

Baangerelateerde investeringskorting (BIK)

De Baangerelateerde investeringskorting (BIK) is niet langer van toepassing. Hoewel deze regeling in 2021 werd geïntroduceerd als tijdelijke crisismaatregel, is deze kort na de start met terugwerkende kracht tot 1 januari 2021 volledig ingetrokken. De reden hiervoor was onduidelijkheid over de juridische houdbaarheid binnen de Europese staatssteunregels. Ondernemers kunnen in 2026 voor investeringen in bedrijfsmiddelen geen gebruik meer maken van de BIK. In plaats daarvan dienen zij gebruik te maken van reguliere investeringsregelingen zoals de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), de Energie-investeringsaftrek (EIA) of de Milieu-investeringsaftrek (MIA).

Bedrijfskosten aftrekken

Bedrijfskosten zijn kosten die je maakt voor de uitoefening van je bedrijf om omzet te maken, en die kun je vaak aftrekken in je belastingaangifte. Dat mag alleen bij de zakelijke- en bedrijfskosten die je echt enkel maakt voor je onderneming. Denk aan een computer, een website en gereedschap, maar soms ook huurkosten of kosten voor een bedrijfsauto. Check bij de Belastingdienst welke kosten hieronder vallen en welke niet.