Belastingtrucs die je duizenden euro's per jaar opleveren

Tip 1. Een nieuwe BMW? Dat kan gewoon!

Ben je DGA van je BV? Dan weet je dat je jezelf een gebruikelijk loon moet uitkeren. Bij fictie is dat een bedrag van tenminste €56.000, maar deze norm gaat uit van een gemiddelde situatie en kan aangepast worden, bijvoorbeeld als je een auto van de zaak hebt. Maar wist je ook dat in dit bedrag alle zaken waarover loonbelasting is verschuldigd mogen worden meegerekend? Ja, dus ook die nieuwe lease-auto! Het voordeel hiervan geldt natuurlijk ook als je een zakelijke auto aanschaft. Dit is een van de handige bijtelling trucjes waar je als ondernemer slim gebruik van kunt maken en bijtelling voorkomen kunt.

Voorbeeld:

Chris heeft een marketingbureau (BV). Chris heeft een goed jaar gedraaid dus het is tijd om een nieuwe auto te leasen. Als hij kiest voor een duurzame auto, kan hij mogelijk nog meer belastingvoordelen benutten. Hij gaat niet voor de BMW 1 serie die die eerst in gedachte had, maar voor de Mercedes-Benz S 450. Deze heeft een fiscale cataloguswaarde van €120.000. Hij moet jaarlijks 22% van de waarde bij zijn inkomen tellen. Dus Chris heeft nu een salaris van €60.000 + €26.400 (fiscale bijtelling auto) = €86.400. Chris betaalt 49,5% belasting over een deel van zijn fiscale bijtelling, maar had dit kunnen beperken door een eigen bijdrage voor de auto te betalen. Dat is zonde, want je wilt niet onnodig te veel bijtelling betalen. Hij had immers de bijtelling ook van zijn salaris af kunnen halen en het verschil als dividend kunnen uitkeren. Dat had €4.161 belastingvoordeel opgeleverd!

Meer weten over het DGA salaris?

Tip 2. Benut de werkkostenregeling in je voordeel!

Op 1 januari 2015 is de werkkostenregeling ingevoerd als een vereenvoudigde regeling om belastingvrije vergoedingen overzichtelijk te maken. Deze regeling houdt in dat je maximaal 1,7% (2022) van de totale fiscale loonsom onbelast kan uitgeven aan je personeel. Denk aan een kantoorborrel, kerstpakket of fles champagne bij het halen van een mooie mijlpaal, of bijvoorbeeld een kilometervergoeding voor zakelijke kilometers.

Deze regeling geldt uiteraard ook voor DGA's, mits de bestelauto inderdaad puur zakelijk wordt gebruikt. De werkgever hoeft dan geen bijtelling te rekenen voor privégebruik, mits je je aan alle regels houdt. Je bent namelijk werknemer in je eigen persoonlijke holding, maar als je totale loonsom boven een bepaalde grens gaat, geldt een andere berekening. Mocht je de vrije ruimte (1,7% van het totale loon) nog niet hebben benut, doe dit dan voor het einde van het jaar. Bij een DGA salaris van €56.000 gaat dat toch om ongeveer €800 aan belastingbesparing! Zonde om te laten liggen.

Meer weten over het DGA-salaris?

Download hier het DGA-salaris e-book en lees onder andere hoe je het DGA-salaris kan omzeilen. Of vind alle andere e-books.

Tip 3: Hypotheek uit je holding

Je kan je holding gebruiken als hypotheekverstrekker. Niet alleen is de hypotheekrente aftrekbaar als ondernemer, je kunt nog een aantal trucs uithalen waardoor je duizenden euro's kan besparen. Je kunt namelijk een hypotheek krijgen bij je eigen bedrijf, zelfs als je de woning deels privé gebruikt. Dit biedt een voordeel als je het privégebruik goed kunt verantwoorden. Als je een hoge hypotheekrente moet betalen aan je Besloten Vennootschap, dan heb je ook een hoge aftrekpost. Je verlaagt daarmee de 52% schijf van je inkomstenbelasting door daarbij gebruik te maken van slimme fiscale constructies. Kleine waarschuwing: zorg er wel voor dat je geen fiscale voordelen misloopt door onnodig een verklaring intrekken bij de Belastingdienst. De rente die je betaalt aan je eigen BV en weer uitkeert als dividend. Dat is slim geld verdienen, zeker als je een kloppende rittenregistratie bijhoudt voor je zakelijke ritten.

*Door de lening achtergesteld te maken ten opzichte van andere crediteuren en door geen recht van hypotheek te vestigen is een hoger rentepercentage gerechtvaardigd.

Als DGA zijn er dus genoeg mogelijkheden om de belasting te drukken. Dat is wel zo eerlijk gezien het risico dat je loopt om je onderneming draaiende te houden!

Met deze belastingtrucs kun jij hopelijk een hoop geld besparen (maar controles nagaan moet je niet vergeten) en je focussen op wat écht belangrijk is: ondernemen!

Wil je meer gratis tips en persoonlijk advies? Neem contact met ons op, onze fiscalisten en juristen staan voor je klaar!