Als ondernemer weet je dat je op twee manieren geld kan verdienen: meer omzet of minder kosten maken. Dit keer hebben we 3 belastingtrucs voor je geselecteerd die je duizenden euro’s kunnen besparen door simpelweg slim om te gaan met de belastingregels.

Tip 1. Een nieuwe BMW? Dat kan gewoon!

Ben je DGA van je BV? Dan weet je dat je jezelf een gebruikelijk loon moet uitkeren. Bij fictie is dat een bedrag van tenminste €45.000. Maar wist je ook dat in dit bedrag alle zaken waarover loonbelasting is verschuldigd mogen worden meegerekend? Ja, dus ook die nieuwe lease-auto!

Voorbeeld:

Chris heeft een marketingbureau (BV). Chris heeft een goed jaar gedraaid dus het is tijd om een nieuwe auto te leasen. Hij gaat niet voor de BMW 1 serie die die eerst in gedachte had, maar voor de Mercedes-Benz S 450. Deze heeft een fiscale cataloguswaarde van €120.000. Hij moet jaarlijks 22% van de waarde bij zijn inkomen tellen. Dus Chris heeft nu een salaris van €60.000 + €26.400 (bijtelling auto) = €86.400. Chris betaalt 52% belasting over een deel van zijn bijtelling! Dat is zonde. Hij had immers de bijtelling ook van zijn salaris af kunnen halen en het verschil als dividend kunnen uitkeren. Dat had €4.161 belastingvoordeel opgeleverd!

Netto inkomsten

zonder de besparingstip:

Netto inkomsten

Met de besparingstip:

Bruto loon€ 86.400€ 60.000
Loonheffingen– € 37.993– € 23.470.
Netto loon€ 48.407€ 36.530
Extra Winst (dividend)€ 0€ 26.400
Vpb + dividendbelasting (39,25 % in 2019)€ 0– € 10.362
Netto dividend€ 0€ 16.038
Totaal inkomen€ 48.407€ 52.568

Meer weten over het DGA salaris?

Tip 2. Benut de werkkostenregeling in je voordeel!

Op 1 januari 2015 is de werkkostenregeling ingevoerd. Deze regeling houdt in dat je maximaal 1,2% van de totale fiscale loonsom onbelast kan uitgeven aan je personeel. Denk aan een kantoorborrel, kerstpakket of fles champagne bij het halen van een mooie mijlpaal.

Deze regeling geldt uiteraard ook voor DGA’s. Je bent namelijk werknemer in je eigen persoonlijke holding . Mocht je de vrije ruimte (1.2% van het totale loon) nog niet hebben benut, doe dit dan voor het einde van het jaar. Bij een DGA salaris van €45.000 gaat dat toch om ruim €500 aan belastingbesparing! Zonde om te laten liggen.

Meer weten over het DGA-salaris?

Download hier het DGA-salaris e-book en lees onder andere hoe je het DGA-salaris kan omzeilen.

Voorblad DGA Salaris e-book Blanco pagina Blanco pagina Blanco pagina

Tip 3: Hypotheek uit je holding

Je kan je holding gebruiken als hypotheekverstrekker. Niet alleen is de hypotheekrente aftrekbaar als ondernemer, je kunt nog een aantal trucs uithalen waardoor je duizenden euro’s kan besparen. Je kunt namelijk een hypotheek krijgen bij je eigen bedrijf. Als je een hoge hypotheekrente moet betalen aan je BV, dan heb je ook een hoge aftrekpost. Je verlaagt daarmee de 52% schijf van je inkomstenbelasting. De rente die je betaalt aan je eigen BV en weer uitkeert als dividend. Dat is slim geld verdienen!

Voorbeeld
Jaarlijks inkomen DGA€ 100.000
Hypotheek behoefte:€ 350.000
Rente bij de bank(4.5%)
Rente bij persoonlijke holding(8%)*
 

*Door de lening achtergesteld te maken ten opzichte van andere crediteuren en door geen recht van hypotheek te vestigen is een hoger rentepercentage gerechtvaardigd.

Hypotheek bij bankHypotheek in eigen beheer
Rente (bank 4.5%) / (holding 8%)– € 15.750– € 28.000
Hypotheekrenteaftrek

(voor de hoogste schijf geldt in 2019 dat rente nog tegen 49% aftrekbaar is)

€ 7.717,50€ 13.720
Bruto rente baten holding€ 0€ 28.000
Vpb + dividendbelasting

( 39,25% in 2019)

€ 0– € 10.990
Netto dividend€ 0€ 17.010
Totaal kosten / rendement-€ 8.032,50€ 2.730

Als DGA zijn er dus genoeg mogelijkheden om de belasting te drukken. Dat is wel zo eerlijk gezien het risico dat je loopt om je onderneming draaiende te houden!

Met deze belastingtrucs kun jij hopelijk een hoop geld besparen en je focussen op wat écht belangrijk is: ondernemen!

Wil je meer gratis tips en persoonlijk advies? Neem contact met ons op, onze fiscalisten en juristen staan voor je klaar!

Meer lezen?