85% van de ondernemers laat gemiddeld €1500 belastingvoordeel liggen

Omzetten naar een BV – meer dan een verzekering

Wanneer is het omzetten van een VoF of eenmanszaak naar een BV interessant? In essentie hangt dat af van (A) het risico van de activiteiten en (B) de eventuele fiscale voor of nadelen.

De vuistregel voor veel ondernemers is dat een BV pas interessant is vanaf € 100.000 winst. Dit is niet helemaal waar. Dit is namelijk geheel afhankelijk van het soort activiteiten, de branche waar je actief bent, en het aantal personeelsleden dat je hebt.

De range loopt van € 75.000 – € 200.000. Nu is het wel zo dat ondernemers al eerder overgaan vanwege de toename van de risico’s van personeel en grotere opdrachten.

Daarnaast kun je er ook voor kiezen om bij de Belastingdienst een verlengd boekjaar aan te vragen. Het boekjaar loopt dan tot 31 december van het daaropvolgende jaar. Concreet kan dat betekenen dat je als je nu je BV opricht – pas in 2028 winstbelasting betaalt.

Pak een voordeel door net die laatste investering te doen

Voor de meeste ervaren ondernemers gesneden koek. Voor iedereen die dit jaar gestart is misschien iets om even goed van op de hoogte te worden gebracht. Met iedere investering die je doet en alle kosten die je maakt, kun je uiteraard je winst drukken. En hoe minder winst, hoe minder belasting je uiteindelijk betaalt. Heb je een eenmanszaak? Dan valt dat voor- of nadeel misschien mee. Heb je een BV en maakt je bedrijf tegen de € 200.000 winst? Dan kan het flink schelen. Kom je met je winst boven de twee ton? Dan betaal je geen 19% maar 25,8% vennootschapsbelasting over de winst boven de twee ton. Dat is zonde!

Het kan dus slim zijn om even in je boekhoud dashboard te kijken hoe je ervoor staat. Kun je voor het einde van het jaar nog net investeren in die nieuwe bedrijfsauto of machine? Dan levert dat mogelijk een fiscaal voordeel op.

Meer winst, minder belasting door je fiscale eenheid te verbreken

Soms biedt een fiscale eenheid (zoals verliesverrekening), maar het kan je ook geld kosten door het zogeheten 'tariefsopstapje'. In 2026 betaal je over de eerste € 200.000 winst het lage VpB-tarief van 19%. Over alle winst daarboven betaal je het hoge tarief van 25,8%. Dit is een verschil van maar liefst 6,8%.

Wanneer je meerdere BV's in een fiscale eenheid hebt, worden de winsten bij elkaar opgeteld en heb je slechts één keer recht op de eerste schijf van € 200.000. Door de fiscale eenheid te verbreken, worden de BV's voor de Belastingdienst weer aparte belastingplichtigen. Hierdoor krijgt elke BV (onder voorwaarden) een eigen eerste schijf van € 200.000 tegen 19%. Maak je met twee BV's elk € 200.000 winst? Dan kan het verbreken van de eenheid je een besparing opleveren van € 13.600 per jaar. Let op: het verbreken van een fiscale eenheid heeft geen terugwerkende kracht en moet vóór de gewenste ingangsdatum worden aangevraagd.

Op de weg terug: van BV naar eenmanszaak

Het omzetten van een eenmanszaak of VoF naar een BV komt vaak voor bij startende en groeiende ondernemers. De omgekeerde route is echter ook mogelijk en soms fiscaal interessant. Bijvoorbeeld bij ondernemers die afbouwen. Of terug in loondienst gaan, maar nog enkele activiteiten naast hun baan willen blijven verrichten. Je kunt je BV opheffen en de activiteiten voortzetten in een eenmanszaak. Je blijft dan gewoon ondernemer, je hebt niet meer de administratieve verplichtingen die bij een BV horen en je aangiftes worden daardoor vaak een stuk eenvoudiger.

DGA-salaris. Wanneer moet ik het bijstellen?

Het DGA-salaris (gebruikelijk loon) is voor veel ondernemers een punt van aandacht bij de overstap naar een BV. Voor het jaar 2026 is het wettelijke normbedrag vastgesteld op € 58.000. Dit is echter een ondergrens; je salaris moet het hoogste zijn van de volgende drie bedragen: het normbedrag (€ 58.000), het loon van de meestverdienende werknemer in de BV, of 100% van het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking.

Sinds de afschaffing van de doelmatigheidsmarge mag je het salaris niet meer standaard op 75% van een vergelijkbaar loon zetten. Als een consultant in loondienst voor vergelijkbaar werk bijvoorbeeld € 100.000 verdient, dan moet jij als DGA jezelf in 2026 in principe ook minimaal € 100.000 aan salaris toekennen. Alleen als je aannemelijk kunt maken dat een lager loon gebruikelijk is (bijvoorbeeld bij een start-up of structureel verlies), kan hiervan worden afgeweken.

Hypotheek uit de BV – 2 vliegen in 1 klap

De rentes zijn tegenwoordig laag. Dat betekent een laag rendement op de reserves van je BV. En – als het tegenzit – heb je je hypotheek een aantal jaren geleden afgesloten. Dan is de kans groot dat je nog een behoorlijke rente betaalt. Je hebt dan weliswaar een voordeel van de hypohteekrenteaftrek, maar bottomline financier jij de bank en niet andersom…

Heb in je BV of persoonlijke holding een behoorlijke reserve? En verwacht je die niet op korte termijn aan te hoeven spreken? Dan is een hypotheek aan jezelf (als privé persoon) verstrekken misschien een goed idee. Je slaat dan twee vliegen in 1 klap. – je bent onafhankelijkvan de bank – je kunt een hoger rendement maken op het geld dat op de rekening van je BV staat.

Mogelijk denk je nu: “Ik mag niet zomaar in 1x mijn hele hypotheek aflossen van de bank.” En vaak klopt dat wel. Het punt is echter dat in de meeste hypotheekaktes is opgenomen dat je boetevrij zo’n 20-25% per jaar mag aflossen. Afhankelijk van je (rest)schuld, kun je je hypotheek dus binnen een paar overzetten naar je eigen BV.

Meer weten?

Hopelijk denk je: “Dat wil ik ook” Of je denkt: “Bij mij is dat anders of werkt dat niet zo”. En dat kan natuurlijk ook heel goed. Toch hopen we je met deze content wat inzichten te hebben gegeven waarmee je de manier waarop je je boekhouding en belastingen slim en goedkoop geregeld kunt krijgen. Wil je weten hoe het werkt? Neem contact op!