Fiscale tips voor als je een BV gaat starten

Als ondernemer ontkom je er ook niet aan: belasting betalen. Gelukkig kun je met je BV wel aanspraak maken op een aantal vrijstellingen en gunstige fiscale regelingen. Hieronder volgt een overzicht van een aantal recente fiscale wijzigingen.

Verruiming van de werkkostenregeling

Deze regeling is vooral interessant voor de ondernemer met personeel. De werkkostenregeling houdt in dat een bepaald percentage van de totale loonsom van al het personeel besteed mag worden aan vergoedingen en/of verstrekkingen aan het personeel. Bijvoorbeeld als tegemoetkoming voor de inflatie. Hierover hoeft geen loonbelasting betaald te worden. Sinds 1 januari 2023 is deze regeling verruimd. Vanaf 2023 is het percentage gestegen naar 3% over de eerste € 400.000 van de totale loonsom. Voor het bedrag daarboven geldt het tarief van 1,18%. In 2022 was het percentage nog 1.7% over de eerste  € 400.000 van de totale loonsom. In 2023 heb je dus meer mogelijkheden om de werknemers tegemoet te komen.

Onbelaste VOG

Tot en met 2019 was de aanvraag voor een Verklaring Omtrent Gedrag (VOG) alleen onbelast (vrijgesteld van loonbelasting) als de VOG betaald werd middels de werkkostenregeling. Sinds 2022 is dit niet meer het geval. Een VOG-aanvraag valt in de gerichte vrijstelling van de onderneming en is hierdoor onbelast.

Tarieven vennootschapsbelasting

Vanaf 2023 is het lage tarief in de vennootschapsbelasting (vpb) verlaagd van € 395.000 winst naar € 200.000 winst. Daarnaast gaat vanaf dit jaar ook het lage tarief (winst tot € 200.000) van 15% omhoog naar 19%. Over de winst daarboven betaal je hetzelfde percentage als in 2022, namelijk het hoge tarief van 25.8%. In 2024 wordt opnieuw naar het lage tarief gekeken door het kabinet.

Tarief aanmerkelijk belang (box 2)

Bezit je, samen met je fiscale partner, minimaal 5% van de aandelen in de BV? Dan heb je aanmerkelijk belang. De winst die je uit aanmerkelijk belang ontvangt, wordt in box 2 belast met het tarief voor het aanmerkelijk belang van 26,9%. Deze tarieven zijn nog gelijk aan die van 2022. In 2024 gaat box 2 weer veranderen en krijgt box 2 twee schijven. De eerste schijf belast tot € 67.000 aan de inkomsten die binnen box 2 vallen tegen een tarief van 24.5%. Voor schijf twee geldt een tarief van 31% voor alles boven de € 67.000.

Subsidies voor groene initiatieven

Wanneer je extra wil investeren in duurzaamheid, kan je in sommige gevallen gebruikmaken van subsidies. In 2023 zijn hiervoor vanuit de overheid weer verschillende subsidieregelingen en belastingvoordelen beschikbaar. Denk alvast na over hoe jouw BV energiebesparende maatregelen kan nemen en begin de oprichting van je BV goed en groen met hulp van de overheid! Houd daarvoor de website van de RVO in de gaten. Laat een subsidiescan doen door Firm24 (klik hier). Hier lees je waarom een subsidiescan de uitkomst is voor jou!

Ten slot (aanrader)

Ben je na het lezen van dit artikel net als veel andere ondernemers op zoek naar persoonlijke tips? Dat kan! Plan dan nu een gratis gesprek in met één van onze adviseurs! Klik hier.