Fiscaal advies lening voor
BV aanvragen in 3 stappen

Jazeker! Het is mogelijk om te lenen van je BV. Het kan zelfs enkele voordelen met zich meebrengen, zoals een rentevoordeel en een belastingvoordeel. 

Het kan zijn dat je een privé-rekening hebt die je even niet kan betalen of dat je graag een huis of een auto zou willen kopen. Dan is het mogelijk om geld te lenen van je eigen BV om deze rekening te kunnen betalen of om een privé-huis of -auto te financieren. Bovendien kan het lenen van geld van je BV voordeliger zijn dan het lenen bij de bank of bij een andere kredietverstrekker. 

Als werknemer en als directeur-grootaandeelhouder (DGA) is het mogelijk om te lenen van de BV. Wanneer een werknemer geld leent van een BV noem je dit een personeelslening. Wanneer je als DGA leent van je eigen BV dan moet dit via een zakelijke overeenkomst waar een aantal voorwaarden aan zitten. 

Bij een personeelslening leent een werknemer geld van de BV. Personeelsleningen moeten mogelijk zijn voor alle werknemers van het bedrijf en er mogen dus geen werknemers uitgesloten worden. De rente die over een personeelslening betaald moet worden is vaak lager dan bij externe kredietverstrekkers. Ondanks dat dit rentevoordeel valt onder het belastbare loon hoef je hier vaak geen belasting over te betalen, omdat je dit bedrag in de vrije ruimte werkkostenregeling mag onderbrengen. Lees hier meer over deze regeling!

Bij een DGA-lening, leen jij als directeur-grootaandeelhouder een bedrag van je eigen BV. Deze lening moet je aangeven bij je inkomstenbelasting. Wanneer je de lening gebruikt voor een huis wordt het belast in box 1. Voor andere doeleinden wordt de lening belast in box 3. Daarnaast moet je de lening ook aangeven bij de vennootschapsbelasting. 

Wanneer je als directeur-grootaandeelhouder leent van je BV, dan moet dit via een zakelijke overeenkomst met een aantal voorwaarden. De eerste voorwaarde is dat je een geschikt rentepercentage moet afspreken zoals je dit ook voor een externe partij zou doen. Verder moet de lening op papier worden vastgelegd, moeten er duidelijke afspraken instaan over het aflossen van de lening en als laatste moet je de liquiditeitstoets goed afronden. Met de liquiditeitstoets wordt er gekeken of de BV nog voldoende liquide middelen heeft na het verstrekken van een lening. 

In de meeste gevallen moet je bij een lening van de BV gewoon aflossen in termijnen. Toch is het in sommige gevallen mogelijk om een aflossingsvrije lening te krijgen. Deze moet wel aan extra voorwaarden voldoen. Zo moet het rentetarief vaak wel wat hoger liggen dan bij een aflossingsvrije lening die je bij een bank of kredietverstrekker afsluit. Daarnaast moet je een hogere waarde van je onderpand hebben dan bij een lening die niet aflossingsvrij is. 

Aan het lenen van je BV zitten een aantal voorwaarden die best ingewikkeld kunnen zijn. Denk hierbij bijvoorbeeld aan het vaststellen van een geschikt rentetarief. Bovendien moet je een DGA-lening schriftelijk vastleggen met hierin allerlei voorwaarden. Daarom is het slim om hulp te vragen aan een fiscalist. Een fiscalist van Firm24 helpt je graag met het regelen van een lening van je BV. Zo weet je zeker dat de lening aan alle voorwaarden voldoet en dat je niet voor verrassingen komt te staan. 

Bij Firm24 kunnen we je op verschillende manieren helpen. Zo is het mogelijk om een adviesgesprek in te plannen met een fiscalist om zo alle mogelijkheden door te nemen. Daarnaast kan er een projectplan op maat gemaakt worden voor jouw persoonlijke situatie door een fiscalist. Als laatste is het ook mogelijk om het lenen van je BV volledig door een van onze fiscalisten te laten regelen, zo nemen wij al je zorgen uit handen!